ETF세금과건강보험료,금융소득 종합과세와 종합과세 피하는 방법

https://youtu.be/peqhXxqzFs8?si=htfLozJ_6fKaFgBI

 

 

 

 

 

ETF에 대한 금융소득 세금과 건보료 문제 검토
NO	ETF		매매차익 과세여부		건보료	이월과세	분배금(배당)	2천만원 초과
1	해외상장(해외주식과 동일)		양도소득세	22%	X	O	15.40%	-
2	국내상장	그외 (해외형등)	배당소득세	15.40%	O	X	15.40%	종합과세
3		국내주식형	-	-	X	O	15.40%
4	COVERED CALL ETF						Δ
5	건보료	기본	금융 소득이 1천만원 이상인 경우(여기서는 15.4%대상 ),금융소득 전액
		예외	직장가입자+금융소득만 : 금융소득이 2천만원 초과분만(여기서는 15.4%)

커버드콜 ETF 유형별 세금 및 과세 체계 상세 비교
NO	과세 항목	TIGER 배당커버드콜액티브	일반 커버드콜 [국내 지수형]	일반 커버드콜 [해외 지수형]
		(국내 주식형 액티브)	(예: KODEX 200 커버드콜)	(예: TIGER 미국나스닥100커버드콜)
1	기초 자산 및 옵션	국내 우량주 + 국내 장내옵션	코스피200 지수 + 국내 장내옵션	해외 지수 + 해외 장내옵션
2	매매차익	비과세	비과세	15.4% 과세
3	분배금(콜옵션 매도)	비과세	비과세	15.4% 과세
	분배금(주식 배당금)	15.4% 과세	15.4% 과세	15.4% 과세
4	실제 월배당 수령 시	부분 과세	부분 과세	전액 과세
5	과세 체감 (예시)	옵션수익(예: 80%)세금X, 주식배당(예: 20%) 15.4%과세	좌동	분배금 전체에 15.4%
	금융소득종합과세	절세 유리	절세 유리	절세 불리
	(연 2,000만 원 한도)	주식 배당금 부분만	좌동	매매차익과 분배금 전액이 금융소득
	건강보험료	배당금 부문만 건보료 대상	좌동	매매차익 및 분배금 모두 소득
	이월과세	X	X	X
	취득단가 변경	출고시 계좌이익에 배당소득세 원천징수	좌동	좌동

 

2000만원이상 금융소득 종합과세 피하는 방법(건보료X)

 

구분	ISA (개인종합자산관리계좌)	연금저축 / IRP 계좌
종합과세	전액 제외 (2,000만 원 기준 합산 안 됨)	전액 제외 (2,000만 원 기준 합산 안 됨)
가입 조건	• 만 19세 이상 거주자 • 만 15~18세는 근로소득자 가능 직전 3년 내 금융소득종합과세 대상자는 가입 불가	• 나이, 소득, 국적 제한 없음 • 누구나 가입 가능 • 금융소득종합과세 대상자도 가입 가능
연간 납입 한도	• 연 4,000만 원 (총 2억 원 한도)	• 합산 연 1,800만 원
세제 혜택	• 순이익 중 500만~1,000만 원 비과세 • 초과 수익은 9.9% 저율 분리과세	• 매매차익·분배금 세금 없음. • 연간 최대 900만 원 세액공제
적용 세율	• 비과세 한도 내: 0% • 한도 초과분: 9.9% (지방세 포함)	• 연금 수령 시: 3.3% ~ 5.5% (나이가 많을수록 세율 인하)
자금 유지 기간	• 최소 의무 가입 기간 3년	• 최소 5년 유지 및 55세 이후 연금 수령
중도 인출 조건	• 납입 원금 내에서 자유롭게 인출 가능	• 중도 해지/인출 시 16.5% 부과 (세액 손해)

투자요령 : 국내 주식형ETF의 경우 매매차익은 비과세 인데 반해, 위 절세상품 계좌는 저율OR연금 수령시 모두 과세소득에 포함되는 문제점이 있다.

따라서 국내 주식형은 일반계좌로 거래하고, 나머지 유형의 ETF는 위 절세상품계좌를 이용하는 것이 도움이 되겠다.