아파트 관리사무소 법인세 신고 및 결산 방법
2021-03-16 17:43:48
1. 세무수수료 전액 지급수수료 계상 확인 및 세무수수료 10.11.12월분 부가세만 대급금 잔액으로 남김
2. 부가세 예수금 10.11.12월분만 잔액 남김
3. 수입이자(901)계상
4. 이월된 고유목적사업준비금(315)전액 출금전표 발행
5. 당기 고유목적사업준비금 설정: (매출액*.5)+이자수입/ 차)고유(945) 대)고유(315)
6. 전년도 이월된 고유목적사업준비금(315)출금처리/ 차)고유목(315) 대)현금
7. 누적 이월된 현금과다한 경우- 차)고유목적사업지(946,영업외비용) 대)현금 / 세무조정시 손금불산입 기타사외유출-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------결산 완료.
1. 이자수입에 대한 원천납부세액명세서 작성
2. 손익불러 오고, 결산6번의 손금 불산입하여 세액조정계산서 불러옴(원천세 반영됨)
3. 법인세 중간예납액 반영하여 최종 법인세 납부세액을 결산 손익에 반영하고 재무제표 확정
4. 다시 손익과 재무등 불러와서 법인세 분만 추가 손금 불산입,수입금액조정명세서, 조정후 수입금액명세서 작성하여 마무리함.
------------------------------------------------------------법인세 신고 완료
1. 법인지방소득세 특별징수세액(갑을병)작성-불러오기만 하면 됨 .단, 8번 시.군.구 명칭은 따로 입력요망
2. 조정명세서 불러오고, 신고서 불러와서 마감
---------------------법인지방소득세 신고 완료